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Was bedeutet "zzgl. MwSt."? Einfach erklärt (+Beispiele)
Was bedeutet die Abkürzung „zzgl. MwSt.„? Du bist beim Blick auf den Kassenbon nach dem Einkauf sicherlich schon mal mit der Abkürzung „zzgl. MwSt.“ konfrontiert worden. In den meisten Fällen sind dort die Nettosumme und die Mehrwertsteuer (MwSt.) aufgelistet, die in Summe den Gesamtpreis für deinen Einkauf bilden.
Wie hoch die Mehrwertsteuer in Deutschland ist, wann du sie zahlen musst und was die Abkürzung „zzgl. MwSt.“ bedeutet, erfährst du im folgenden Beitrag.
Was bedeutet "zzgl. MwSt."?
Die Abkürzung „zzgl. MwSt.“ steht für zuzüglich Mehrwertsteuer. Das bedeutet, dass du auf einen Nettopreis (Preis ohne Steuer) zusätzlich noch die Mehrwertsteuer zahlen musst. In einigen Fällen wirst du alternative Formulierungen wie z.B. „Preis exklusive MwSt.“ oder „Preis inklusive MwSt.“ finden.
Diese Formulierungen können synonym mit „zzgl. MwSt.“ oder „abzgl. MwSt.“ verwendet werden. Die Mehrwertsteuer zahlst du als Konsument beim Kauf von Produkten oder Dienstleistungen. Als Unternehmer erhebst du umgekehrt Mehrwertsteuer auf deine Produkte und Dienstleistungen, die du deinen Kunden in Rechnung stellst.
Was ist die Mehrwertsteuer?
Die Mehrwertsteuer ergibt sich aus dem „Mehrwert“ einer Ware oder Dienstleistung. Sie wird vom Unternehmen auf den Kunden übertragen. Die Unternehmen sind dafür zuständig, die Mehrwertsteuer an das Finanzamt abgeführt. Bei der Abführung an das Finanzamt wird sie als Umsatzsteuer bezeichnet.
Bei der Mehrwertsteuer handelt es sich um eine Konsumentensteuer, die du als Endverbraucher zahlen musst. Für den deutschen Staat ist die Mehrwertsteuer eine der wichtigsten Einnahmequellen.
Im Januar 2023 beliefen sich die Einnahmen aus der Umsatzsteuern auf ungefähr 24,8 Milliarden Euro. In 2021 lagen die Gesamteinnahmen aus der Umsatzsteuer bei 250,8 Milliarden Euro, während die Lohnsteuer mit 218,4 Milliarden Euro an zweiter Stelle der ertragreichsten Gemeinschaftssteuern lagen.
Warum ist die Angabe "zzgl. MwSt." wichtig?
Wenn du in Deutschland etwas kaufst, dann musst du im Normalfall zuzüglich zum Nettokaufpreis die Mehrwertsteuer zahlen. Das gilt nicht nur für Produkte, sondern auch für in Anspruch genommene Dienstleistungen wie z.B. eine Massage.
Grundsätzlich gilt für die meisten Produkte ein Mehrwertsteuersatz von 19 Prozent. in einigen Fällen zahlst du jedoch nur 7 Prozent Mehrwertsteuer. Das ist z.B. beim Kauf von Lebensmitteln der Fall. Dazu erfährst du gleich noch mehr.
Die Angabe „zzgl. MwSt.“ ist aus dem Grund wichtig, damit dir als Konsument bewusst ist, wie hoch der Endpreis ist, den du zahlen musst. Wenn du nur den Nettopreis ohne Mehrwertsteuer siehst, dann unterschätzt du die Gesamtkosten.
Ist brutto „zzgl. MwSt.“?
Ein Bruttopreis ist ein Preis, indem die Mehrwertsteuer bereits einberechnet ist. Anders verhält es sich beim Nettopreis. Hier wird die Mehrwertsteuer noch aufgeschlagen.
Stell dir einmal vor, du kennst den Bruttopreis deiner Ware und weißt, dass die Mehrwertsteuer für das Produkt bei 19 Prozent liegt. Um herauszufinden, wie viel das Produkt netto kostet, musst du folgende Rechnung durchführen: Bruttopreis / (1 + Mehrwertsteuersatz).
Angenommen dein Produkt kostet 23,80 Euro brutto, dann weißt du, dass der Nettopreis bei einem Mehrwertsteuersatz von 19 Prozent bei 20,00 Euro liegt. Umgekehrt musst du den Nettopreis mit (1 + Mehrwertsteuersatz) multiplizieren, um den Bruttopreis inklusive Mehrwertsteuer zu bestimmen.
Beispiel: Preis "zzgl. MwSt." richtig interpretieren
Nehmen wir einmal an, du möchtest dir ein neues Auto kaufen. Das Auto wird vom Händler für 15.000 Euro zzgl. MwSt. angeboten. Für dich bedeutet das jetzt, dass du nicht 15.000 Euro zahlst, sondern den folgenden Preis:
Nettopreis = 15.000 Euro
Bruttopreis = Nettopreis x (1 + Mehrwertsteuersatz)
Endgültiger Preis für das Auto = 15.000 Euro x (1 + 19 Prozent)
Das bedeutet, dass du dem Autohändler einen Gesamtbetrag von 17.850 Euro brutto überweisen musst. Das Prinzip kannst du auf sämtliche Waren und Dienstleistungen übertragen. Liegt der Steuersatz in einem konkreten Fall nur bei 7 Prozent, dann passt du die obige Formel einfach an.
Ist ein Preis "zzgl. MwSt." netto oder brutto?
Ob ein Preis zzgl. MwSt. netto oder brutto ist, können wir schnell klären. Bei Nettopreisen musst du immer die Mehrwertsteuer dazurechnen. Bei Bruttopreisen ist die Mehrwertsteuer hingegen schon einberechnet.
In der nachfolgenden Tabelle haben wir dir ein paar Beispiele aufgelistet, mit denen du das Prinzip schnell nachvollziehen wirst.
| Nettopreis | Mehrwertsteuersatz | Bruttopreis |
|---|---|---|
| 100,00 Euro | 7 Prozent | 107,00 Euro |
| 100,00 Euro | 19 Prozent | 119,00 Euro |
| 1500,00 Euro | 19 Prozent | 1.785,00 Euro |
| 25.000,00 Euro | 7 Prozent | 26.750,00 Euro |
Wo zahlst du Mehrwertsteuer?
Bei den meisten Produkten und Dienstleistungen, die du konsumierst, musst du Mehrwertsteuer zahlen. Das gilt für Einkäufe im Supermarkt, Restaurantbesuche oder auch im Kino. Die Liste ist riesig, weshalb wir uns an dieser Stelle auf die Ausnahmen fokussieren, bei denen die Mehrwertsteuer nicht ausgewiesen wird.
Das trifft beispielhaft auf folgende Dinge zu:
- viele medizinische und pflegerische Leistungen von Krankenhäusern und Altenheimen
- Wissenschaftliche Leistungen und Veranstaltungen
- Finanz- und Versicherungsdienstleistungen
- Bestimmte Arten von Grundstücken und Gebäuden
- EU-Exporte
Darüber hinaus existieren noch viele weitere Dienstleistungen und Waren – insbesondere solche, die von öffentlichem Interesse sind, bei denen keine Mehrwertsteuer gezahlt werden muss.
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in Deutschland?
Die geltenden Steuersätze sind im Umsatzsteuergesetz in § 12 UStG festgelegt. Eingeführt wurde die Mehrwertsteuer in Deutschland im Jahr 1968.
Die Mehrwertsteuer in Deutschland beträgt 19 Prozent auf jeden steuerpflichtigen (Netto-)Umsatz. Der ermäßigte Mehrwertsteuersatz beträgt 7 Prozent und gilt für den Grundbedarf (z.B. für Lebensmittel und Bücher). Den ermäßigten Satz gibt es seit 1983.
In der nachfolgenden Tabelle haben wir beliebte Produkte und Dienstleistungen den jeweils geltenden Mehrwertsteuersätzen zugeordnet.
| Produkt oder Dienstleistung | Mehrwertsteuersatz |
|---|---|
| Absolute Grundnahrungsmittel | 7 Prozent |
| Sport- und Kulturveranstaltung | 7 Prozent |
| Zeitungen und Bücher | 7 Prozent |
| Öffentlicher Nahverkehr und Taxis | 7 Prozent |
| Sojamilch | 19 Prozent |
| Apfelsaft | 19 Prozent |
| Brille | 19 Prozent |
| Auto | 19 Prozent |
Das Skurrile an den Steuersätzen ist, dass sie sich nicht logisch erklären lassen. Beim Apfelsaft zahlst du 19 Prozent Mehrwertsteuer, während du bei Äpfeln nur 7 Prozent zahlst. Die Brille wird mit 19 Prozent besteuert, während der Steuersatz beim Hörgerät nur bei 7 Prozent liegt.
Die Sojamilch erhält einen Aufschlag von 19 Prozent, während Wachteileier und frischer Trüffel nur mit 7 Prozent besteuert werden, da sie als Grundbedarf gelten. Diese Liste lässt sich nahezu beliebig ausweiten.
Es gibt immer wieder Stimmen, die eine Reform der Mehrwertsteuer fordern. Jedoch sind diese Diskussionen bislang im Sande verlaufen. Die dahinterstehende Lobby ist relativ stark und schafft es bislang, eigene Interessen durchzusetzen.
Was bedeutet, alle Preise verstehen sich zuzüglich der gesetzlichen Mehrwertsteuer?
Diese Aussage bedeutet, dass du an dem Ort, an dem du gerade einkaufen bist, nur Nettopreise ausgewiesen bekommst. Auf jedes Produkt musst du zusätzlich noch die Mehrwertsteuer draufschlagen, um deinen finalen Kaufpreis zu ermitteln.
Das ist sehr wichtig, da gerade bei umfangreichen Einkäufen die Differenz zwischen 19 und 7 Prozent einen erheblichen Unterschied macht. Bei einem Nettobetrag von 1.500 Euro reden wir bereits von einer Differenz in Höhe von 180 Euro.
Achte beim Einkaufen immer darauf, ob die Mehrwertsteuer bereits im Preis enthalten ist oder nicht. Das gilt gleichermaßen für Online- und Offline-Shopping. Das gilt auch für folgende Formulierungen, die du häufig finden wirst:
- „Alle Preise zzgl. MwSt.“
- „Alles zzgl. MwSt.“
- „Alle Preise verstehen sich netto zzgl. der gesetzlichen MwSt.“
Die Bedeutung ist bei allen Hinweisen dieselbe. Bei vielen Online-Händlern findest du auch den erweiterten Hinweis „zzgl. MwSt., zzgl. Versand“. In diesem Fall gilt eine abweichende Regelung: Dann wird zusätzlich zur Mehrwertsteuer noch Versand für deine Lieferung aufgeschlagen.
FAQ
Wie hoch ist die Mehrwertsteuer (MwSt)?
Das kommt darauf an, welche Produkte und Dienstleistungen du erwirbst. In Deutschland liegt die Mehrwertsteuer, die du als Konsument zahlst, entweder bei 19 oder bei 7 Prozent.
Die 7 Prozent beziehen sich auf den Grundbedarf, auch wenn die Unterscheidung zu Luxusgütern beispielsweise nicht konsequent getrennt ist.
Wer muss die Mehrwertsteuer zahlen?
Die Mehrwertsteuer musst du als Endkunde für ein Produkt zahlen. Das Unternehmen erhält die Mehrwertsteuer und muss diese an das Finanzamt abführen.
Die Mehrwertsteuer sorgt in Deutschland für einen großen Anteil der Staatseinnahmen und dient der Finanzierung des öffentlichen Haushalts.
Was bedeutet zzgl.?
Die Abkürzung „zzgl.“ steht für zuzüglich und bedeutet, dass z.B. die Mehrwertsteuer noch auf den ausgewiesenen Preis addiert werden muss. Wird ein Bruttopreis inklusive Mehrwertsteuer ausgewiesen findest du häufig die Abkürzung „inkl. MwSt.“ auf dem Preisschild.
Ist brutto zzgl. MwSt.?
Nein, die Abkürzung „zzgl. MwSt.“ steht für den Ausweis als Nettopreis. Je nach Steuersatz musst du noch mit 19 oder 7 Prozent Mehrwertsteuer auf den Nettopreis rechnen.
Co-Founder von Finantio
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